Вексель

Вексель (от нем. Wechsel) — ценная бумага строго установленной формы, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель или «соло»), либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель или «тратта») уплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную денежную сумму. Вексель относится к ордерным ценным бумагам, то есть передача прав по нему осуществляется путем совершения специальной надписи — индоссамента. Индоссамент может быть бланковым (без указания лица, которому должно быть произведено исполнение) или ордерным (с указанием лица, которому должно быть произведено исполнение). Лицо, передавшее вексель посредством индоссамента, несет ответственность перед последующими векселедержателями за возможность осуществления прав по векселю.

Функции векселя

А = плательщик, B = трассант, С = бенефициар

Суррогат наличных

Из-за хорошо проработанной юридической базы и широкого доверия к данному виду финансовых инструментов, вексель используется в качестве средства оплаты.

При приобретении товара покупателем А у продавца С покупатель А, в силу тех или иных причин, расплачивается с продавцом С не наличными, электронными или каким-либо иным способом перечисления фиат-мани, а имеющимся у него векселем.

Трассант (кредитор) B обычно имеет множество своих должников (плательщиков A, называемых также трассат), с которыми заключает соглашение, что в обмен, на полученные им (трассантом) векселя, выданные плательщиком (трассатом), плательщик A в определённый день в определённом месте обязан передать определённую сумму. Лицо приобретавшее у векселедателя вексель, называется ремитентом. Пока не наступило такое событие, вексель может обращаться в круге обмена, выполняя функции наличных средств.

По этой схеме построена WAT-система японского LETS-сообщества.

Вексель, выступая в качестве аналога наличности, может быть привязан не только к национальным деньгам, объявленным законным платёжным средством от имени Правительства, но и к другим валютам, например, к Золотому динару или серебряному дирхаму или Биткойну (следует заметить, что в РФ, на сегодня, расчёты в биткойнах строго запрещены).

Средство кредитования

Учёт векселей в банке

Специфика кредитования с помощью операции учета векселей состояла в том, что в форме векселя был воплощен письменный долговой договор, в котором возврат долга гарантировался поручительством известных купцов B. После предоставления просьбы об открытии кредита она рассматривалась в банковских комитетах по кредитованию и учету, отбиравших наиболее надежные векселя и предоставлявших льготы постоянным клиентам (другим банкам и торгово-промышленным фирмам). В случае неплатежеспособности должника A поручитель B, поставивший свою подпись на векселе, должен был или выкупить вексель находящийся в банке C, или заменить его надежным залогом. При невозвращении кредита вексель предъявлялся к протесту, после чего начиналась процедура оформления банкротства должника. Таким способом осуществлялась круговая порука в купеческих сообществах.

Средство обеспечения по кредиту

Вексель может использоваться в качестве обеспечения кредита: передача векселя банку под залог (залоговый индоссамент). Такое применение обусловлено бесспорностью: оплата векселя обязательная, безоговорочная и гарантированная законодательством. Процедура же протеста по векселю — быстрая и малозатратная, не требующая судебных разбирательств.

Форма векселя

Переводной и простой вексель должен быть составлен только на бумаге (бумажном носителе). Вексель не является эмиссионной ценной бумагой, его выпуск не требует государственной регистрации.

Вексель должен быть заполнен от руки перьевой (чернильной) или шариковой ручкой, фломастером, на печатной машинке или принтере, допустимо использование штемпеля. Подписи могут быть совершены перьевой, шариковой или капиллярной ручками, а также фломастерами. Цвет шрифта вексельного текста и подписей должен быть черным или темно-синим. Не допускается использование карандаша. Не допускаются подчистки, зачеркивания или исправления, а также использование жидкости для исправления ошибок («штриха»).

Обязательные реквизиты

Переводной вексель должен содержать следующие реквизиты:

1. Наименование «вексель», включённое в самый текст документа, выраженное на том языке, на котором этот документ составлен.
2. Простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму.
3. Наименование того, кто должен платить (плательщика). При отсутствии особого указания, место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа, и, вместе с тем, местом жительства плательщика.
4. Указание места, в котором должен быть совершен платеж.
5. Указание даты и места составления векселя. Переводный вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.
6. Подпись того, кто выдает вексель (векселедателя). А также:

• Указание срока платежа. Переводный вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении.
• Наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен.

Документ, в котором отсутствует какое-либо из обозначений, указанных выше, не имеет силы.

Однако, возможно обращение «бланковых векселей» (англ. Blank bill), то есть векселей, в которых не проставлено имя получателя платежа. Такие векселя оформляются через «бланковый индоссамент» (англ. Blank endorsement) — форму индоссамента, при которой индоссант ставит свою подпись без указания лица, которому передаётся вексель. В таком случае вексель становится документом на предъявителя и может передаваться дальше путем простого вручения другим лицам. Тогда для оплаты по векселю последний векселедержатель вписывает своё наименование. При этом векселедержатель может превратить такой вексель в обычный или даже ордерный (именной) путём вписания на бланковом индоссаменте слов: «Платите по приказу (наименование лица, которому передается вексель)».

Дополнительные реквизиты

Schuldschein. Мюнхен 1925 г.

Помимо обязательных реквизитов, не запрещено, что вексель может содержать и другую информацию.

Особенно широкое распространение многочисленные «виды» векселей получили распространение в Германии 20‒30-хх годов прошлого века. В Веймарской республике существовали, например, беспроцентные векселя (нем. Schuldschein) — разновидность векселя, долговое обязательство с указанием причины образования долга.

Подобного рода «реклама» о целях заимствования с точки зрения вексельного права не несла каких-либо дополнительных обязательств заёмщика, а выполняла лишь информационную функцию. Изначальная финансовая задача векселя — перевод товарно-денежных отношений в форму ничем не обусловленного обещания заплатить. При этом происхождение долга теряет юридическое значение, а факт долга априори считается доказанным.

Акцепт

Акцепт векселя — процедура, связанная с использованием переводных векселей, при которой получатель по векселю (ремитент) или любое другое лицо, у которого находится вексель, предлагает плательщику по векселю (трассату) принять на себя обязательства оплатить его. Так как плательщик по переводному векселю — это третье лицо, то для того, чтобы он заплатил, требуется получить его письменное согласие. Это согласие выражается в акцепте. Акцептом также называют саму надпись на векселе, которая свидетельствует, что трассат готов оплатить вексель.

Лицо, поставившее надпись об акцепте, в вексельном обращении принято называть акцептантом.

Акцепт отмечается на переводном векселе словом «акцептован» или всяким другим равнозначным словом и подписью плательщика. По закону любая подпись плательщика на лицевой стороне векселя будет расценена как акцепт. Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным. В то же время плательщик может акцептовать только часть суммы, указанной в векселе.

Аваль

На лицевой стороне может быть проставлен аваль — поручительство по векселю. Любая подпись на лицевой стороне векселя, если это не подпись плательщика или векселедателя, считается авалем.

Проценты

Получение дохода по векселю возможно, как правило, в виде дисконта. Но, когда вексель выписан с оплатой по предъявлении или в определенное время от предъявления, в нем могут быть указаны проценты. В иных случаях начисление процентов не допускается — они будут считаться ненаписанными.

Защита от подделки

По Приказу Минфина РФ от 07.02. 2003 г. № 14н рекомендовано, чтобы бланки простых векселей и векселей на предъявителя имели уровень защиты «А», а бланки именных векселей и ордерных векселей — уровень защиты «Б».

В сообществах, где личная репутация превыше прибыли, таких как японская WAT-система, бланк «векселя» просто распечатывается на принтере.

Девизы

Переводные векселя на другие государства назывались также девизами.

В Российской Империи, в случаях, когда переводной вексель выписывался в России с платежом заграницей, как и в случаях когда вексель, выписанный заграницей с платежом в России в иностранной монете — прибегали к так называемой вальвационной таблице, для определения вексельного налога. При поступлении векселя в Россию, вексель должен был быть оплачен гербовым сбором по цене вексельной бумаги соответственно сумме векселя. В Уставе о гербовом сборе 1886 года (статья 19) гербовая (вексельная) пошлина с векселей выписанных на иностранную (и финляндскую) монеты исчислялась нарицательной ценности бумажной валюты. Так одному русскому рублю равными признавались 400 сантимов (4 франка), 330 германских пфеннигов, 38 английских пенсов, 1 гульден и 80 центов голландских, 1 гульден и 60 крейцеров австрийских и т. д. Новый Устав о герб. сборе (закон от 10 июня 1900 года) давал новую таблицу, по которой 1 рубль равен был не 1/10, как прежде, а 1/15 империала. При этих условиях 1 рубль равнялся не 400 сантимам, а 266,63, не 300 германским пфеннигам, а — 216 и т.д.

Протест векселя

Закон требует, чтобы вексель предъявлялся к оплате вовремя: либо в день, когда вексель подлежит оплате, либо в течение двух дней с этой даты. В случае отказа в платеже по векселю существует специальная процедура — протест по векселю. Протест по векселю осуществляется у нотариуса, и дальнейшее рассмотрение в суде не требуется.

В акте о протесте обычно указывается: лицо, по просьбе которого опротестовывается вексель; место совершения протеста; сообщение о том, что вексель был предъявлен к оплате плательщику и получен ответ плательщика с отказом от оплаты либо не получено ни ответа ни платежа, либо плательщик не был найден. Акт о протесте вручается держателю вместе с оригиналом неоплаченного векселя. Протест может быть совершен на самом векселе или приложенном к нему дополнительном листе (аллонже) либо в виде отдельного документа, в котором подробно указываются реквизиты векселя, необходимые для его полной идентификации.

Опротестованный вексель передается в суд, при этом слушаний не проводится, а сразу заводится исполнительное производство. То есть суд сразу выдает судебный приказ о взыскании и начинается исполнительное производство против должника и дело передаётся судебным приставам.

История

Вексель является одним из самых старых финансовых инструментов. Первоначально он появился в Италии в XII веке, поэтому множество терминов, связанных с векселями (индоссамент, аваль), имеют итальянское происхождение. В те времена вексель использовался при проведении операций, связанных с обменом валюты. Меняла, получив денежные средства, выдавал долговую расписку, платеж по которой можно было получить в другом месте.

Например, известен бумажный документ 1207 года следующего содержания: «Меняла Симон Росси подтверждает этим (документом), что получил 34 генуэзских лиры и 32 динара, за которые его брат Вильгельм из Палермо выплатит предъявителю этой бумаги 8 марок хорошего серебра».

Благодаря своей гибкости и удобству вексель быстро распространился по Европе. Увеличение объемов вексельных операций потребовало законодательного закрепления сложившихся обычаев делового оборота, и в 1569 году в Болонье был принят первый вексельный устав.

Первоначально векселедержателю запрещалось передавать свои права другим лицам, однако уже к началу следующего века, данные ограничения стали сдерживающим фактором в торговле, и они были постепенно отменены. Вексельные права стало возможным передавать посредством проставления особого приказа векселедержателя — индоссамента (от итальянского in dosso — спинка, хребет, оборотная сторона, поскольку данная надпись совершалась, как правило, на обратной стороне векселя).

Спецификой дальнейшего развития вексельного права в Европе признается тот факт, что именно переводной вексель (тратта), стал идеальной моделью применительно к расчетно-кредитным отношениям. Выдача же простого векселя (соло) расценивалась как признание неплатежеспособности, закрытие кредита и т.д.

В Российской Империи

К XVII веку в России сформировались два основных вида долговых обязательств — кабала и память. Заёмная (долговая) кабала представляла собой обязательство должника, взявшего в кредит определенную сумму, возвратить деньги в срок. Заёмная память составлялась на должника, взявшего у контрагента определенный товар в кредит с отсрочкой платежа. Долговое обязательство на иностранном языке составлялось лишь в том случае, если кредитором или должником был иностранный купец, а если кредитором и должником были русские купцы, составлялась заёмная кабала или память. Эти два типа документов существенно отличались друг от друга.

Вексель появился в России в начале XVIII века благодаря развитию торговых отношений с германскими княжествами, поэтому русское слово «вексель» происходит от немецкого wechsel (обмен, переход). На основе германского вексельного законодательства был написан первый российский Вексельный устав 1729 года, тем не менее, прямое заимствование норм зарубежного права не отвечало требованиям российской действительности. Наиболее детально уставом регулировались вексельные отношения, связанные с переводом денежных средств, в то время как в России наибольшее распространение получила практика использования векселей для оформления займов.

В 1832 году был принят новый российский Устав о векселях. В данном случае в основу документа были положены нормы французского права, а именно Французского торгового кодекса. Вместе с тем, устав содержал отдельные положения, заимствованные из германского вексельного права. Основное внимание по-прежнему уделялось переводным операциям. Простой вексель упоминался лишь для того, чтобы применить к нему (либо исключить) действие норм о переводном векселе. В связи с общей ориентированностью российского законодательства на нормы германского права, использование Устава о векселях влекло за собой определенные неудобства, и практически сразу после его принятия начались работы по его совершенствованию и изменению.

В основу нового устава было решено положить унифицированные нормы вексельного законодательства ведущих государств того времени. В течение 55 лет было подготовлено шесть редакций законопроекта. Параллельно в Устав о векселях вносились изменения, призванные устранить наиболее одиозные положения действующего вексельного законодательства. Так, 3 декабря 1862 года было утверждено мнение Государственного совета, которое распространило право обязываться векселями на все сословия, за исключением лиц духовного звания, нижних воинских чинов, крестьян, не имеющих недвижимой собственности и не взявших торговых свидетельств, а также женщин без разрешения родителей или мужей.

Новый вексельный устав был утвержден 27 мая 1902 года, он определял вексель как «совершенно независимое от предыдущих соглашений обязательство векселедателя о доставлении первому приобретателю или последнему векселедержателю в известный срок известной суммы денег». Устав состоял из 126 статей, первые две статьи представляли собой Введение, посвященные классификации векселей. Остальные части были сгруппированы в два раздела, первый был посвящен простым векселям, второй переводным векселям. Каждый из разделов содержал по пять глав, первая глава определяла порядок составления и обращения векселей, вторая — ответственность плательщика, третья — процедуру совершения протеста по векселям, четвертая касалась сроков для предъявления вексельных исков, пятая содержала нормы, не вошедшие по тем или иным причинам в первые четыре главы.

Российский вексельный устав 1902 года просуществовал до Октябрьской революции 1917 года.

В СССР

Декретом Совета Народных Комиссаров от 11 ноября 1917 года был объявлен двухмесячный мораторий на осуществление вексельных платежей, а также вексельных протестов. В дальнейшем обращение векселей на территории РСФСР было в значительной степени сокращено. Однако, в связи с переходом к новой экономической политике, в 1922 году было принято Положение о векселях, в соответствии с которым кооперативам и банкам разрешалось выдавать и принимать к учету векселя, а также использовать их для оформления кредитных операций.

В 1930 году в ходе кредитной реформы и упразднения НЭПа, коммерческое кредитование было заменено банковским кредитованием, а проведение вексельных операций запрещено, что повлекло за собой ликвидацию вексельного обращения внутри страны, однако вексель продолжал использоваться во внешнеэкономической деятельности.

Развитие торговых связей привело к тому, что в 1936 году СССР присоединился к Международной конвенции о векселях, включающей в себя Единообразный закон о переводном и простом векселе. Постановлением Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от 07.08.1937 г. № 104/1341 было введено в действие Положение о переводном и простом векселе, которое практически полностью воспроизводило текст Единообразного закона о простом и переводном векселе. Несмотря на это, во внутренних экономических операциях вексель по-прежнему не применялся, поскольку финансирование хозяйственной деятельности экономических субъектов осуществлялось за счет централизованного распределения денежных ресурсов.

В Российской Федерации

Вторично в обращение на территории России вексель был введен Постановлением Президиума ВС РСФСР от 24 июня 1991 г. № 1451-I «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР», которое, хотя и не содержало упоминаний Постановления ЦИК и СНК СССР 1937 года, воспроизводило его с незначительными отличиями. В последующем данный документ был отменен Федеральным законом от 11.03.1997 № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе», который установил, что в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации, вытекающими из ее участия в Конвенции от 7 июня 1930 года, применяется Постановление ЦИК и СНК СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 07.08.1937 г. № 104/1341. Также данный Федеральный закон устранил ряд спорных моментов, касающихся выпуска векселей и начисления процентов и пени, а также ограничил круг лиц, которые могут без ограничений обязываться по простым и переводным векселям, исключив из него субъекты Российской Федерации, городские, сельские поселения и другие муниципальные образования. В настоящее время на территории Российской Федерации данный закон является основополагающим при регулировании вексельных отношений.

Вексель в литературе

• У. Шекспир в произведении «Венецианский купец» писал:

  - К нотариусу вы со мной пойдите
  И напишите вексель; в виде шутки,
   — Когда вы не уплатите мне точно
  В такой-то день и там-то суммы долга…
   — Мой вексель! Против векселя ни слова!
   — Я клятву дал, что получу сполна.
  Мой вексель! Ничего не стану слушать.
  Плати по векселю; ни слова больше…

• В пьесе А. Н. Островского «Свои люди — сочтемся» купец Самсон Силыч Большов говорит так о векселе:

  «На-ко, говорит, вексель. А по векселю-то с иных что возьмешь! Вот у меня есть завалящих тысяч на сто, и с протестами; только и дела, что каждый год подкладывай. Хошь за полтину серебра все отдам!… Все вексель да вексель! А что такое это вексель? Так, бумага, да и все тут. И на дисконту отдашь, так проценты слупят, что в животе забурчит, да еще после своим добром отвечай».

См. также

• Классификация ценных бумаг
• Денежные суррогаты
• Ависто

Ссылки

• Векселя в кредит // 6.04.2009
• en: Promissory note
• Для векселей, используемых в расчете капитала, планируется создавать резервы на 150 %…